重庆代理记账费用可以抵税吗 取得发票才能扣

重庆代理记账费用可以抵税，但前提是代账公司给你开发票。代账费属于公司的管理费用，一般纳税人取得增值税专用发票可以抵扣进项税，小规模纳税人不能抵扣增值税，但这笔费用可以在企业所得税前扣除。根据《企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金等，准予在计算应纳税所得额时扣除。

代账费怎么抵税？

分两种情况：

• 一般纳税人：代账公司开6%的增值税专用发票，你公司可以抵扣进项税。比如一个月代账费500块，含税价500，其中税额大概28块钱，可以抵扣增值税。剩下的472块计入管理费用，在所得税前扣除。
• 小规模纳税人：不能抵扣增值税，但全额计入管理费用，在企业所得税前扣除。比如一个月代账费300块，一年3600块，这3600块可以从利润里减掉，少交企业所得税。

2024年11月，渝北一个做贸易的客户王总，之前找的个人代账，一年3000块，没开发票。年底算企业所得税的时候，财务说这3000块因为没有发票，不能税前扣除，要多交750块的企业所得税（按25%算）。王总一算账，还不如找个能开发票的正规代账公司，贵一点但能抵税。

后来他换成了我们，一年代账费3600，我们给他开了增值税普通发票。虽然比之前贵了600，但这3600块可以全额税前扣除，省了900块企业所得税，算下来还赚了。

必须要专票才能抵税吗？

不是。抵扣增值税需要专票，但税前扣除只需要普票就行。很多老板搞混了：

• 抵增值税：必须取得增值税专用发票，一般纳税人才能抵。
• 抵企业所得税：取得增值税普通发票就可以，不管一般纳税人还是小规模。

那有人要问了，代账公司开专票和普票有什么区别？对于小规模纳税人来说，要专票没用，因为你不能抵扣增值税，普票就够了。对于一般纳税人来说，要专票可以多抵一点增值税。

这里有个坑——别问我怎么知道的。有些代账公司报价的时候说"200块一个月"，等你要发票的时候，他说"不开发票200，要发票加50块"。这种操作其实是违规的，代账公司收了钱就应该开发票，不能把发票当加价的筹码。遇到这种情况，你可以要求他必须开发票，不然向税务局举报。

没开发票怎么办？

如果你之前找的代账没给你开发票，年底汇算清缴的时候，这笔费用不能税前扣除，要做纳税调增。

我个人建议，找代账公司的时候就问清楚包不包含发票。正规的代账公司报价都是含税价，会主动给你开发票。那些低价不开发票的，要么是个人代账不正规，要么是后面找理由加钱。

这个费用——哦对，我说的是代账费本身——重庆这边小规模200到300一个月，一般纳税人500到800一个月，这个价格都是含税价，发票是标配。

常见问题FAQ

Q：代账费开什么内容的发票？
A：一般开"经纪代理服务"或"商务辅助服务"的发票，税收分类编码是3040603。如果代账公司同时做了工商注册、注销等其他业务，可能分开开票。

Q：代账费可以一次性计入费用吗？
A：可以。代账费按月或按年支付，金额不大，直接计入当期管理费用就行，不需要摊销。一年几千块的代账费，对利润影响很小。

Q：找个人代账没发票怎么办？
A：个人代账本身就不正规，没法给你开发票（除非个人去税务局代开）。建议找有代理记账许可证的正规公司，费用透明，发票正规，出了问题也有地方追责。

Q：代账费专票可以抵扣多少？
A：代账服务属于现代服务业，一般纳税人税率6%。比如代账费一年6000块（含税），其中可抵扣的进项税是6000÷1.06×6%≈340块。