代理记账需要企业提供什么资料？建账月报分3类

企业找代理记账，要提供的资料按三个时段划分：建账时一次性交接的基础资料、每个月固定流转的票据和银行资料、年度专项事项的补充资料。建账资料主要是营业执照、公司章程、股东和法人信息、银行账户信息、税务登录权限，老公司还要加上以前年度的凭证账簿和科目余额；月度资料核心是五类：销项发票、进项发票、费用票、银行流水和回单、工资社保表；年度再配合工商年报、汇算清缴和资产盘点。资料给得全不全，直接决定账做得准不准。

很多老板对代账的理解是"我把发票给你，剩下的你搞定"，这是个误解。会计只能根据真实资料做账，资料断在哪个环节，账就错在哪个环节。这篇把三个时段的资料清单一次列清楚。

建账第一个月：一次性交接的基础资料

不管是新公司还是从别家转过来的老公司，第一个月要把基础资料交齐，后面就不用反复给。

新公司简单，没有历史账；老公司交接最考验责任心，以前的账有没有遗留问题、科目余额对不对，交接时要逐项核对，不然新会计接手的是一本糊涂账。

每个月固定要给的五类资料

进入正轨后，每月的资料是固定的，可以打印出来贴在办公桌前对照。

第一类：销项发票。公司当月开给客户的所有发票，包括专票、普票、电子发票，以及未开票但已确认的收入。代账会计要据此核算销售收入和销项税额。

第二类：进项发票和采购单据。一般纳税人尤其重要，供应商开的进项专用发票要在申报前勾选确认；同时附入库单、采购合同或付款记录，证明业务真实。

第三类：费用票。房租、水电、物业费、差旅费、办公费、快递费、业务招待费、广告费等，电子发票和合规票据都可以。注意发票抬头是本公司全称、税号正确。

第四类：银行流水和回单。这是最容易被漏掉的一类。每月对公账户的全部流水和每笔业务的银行回单，包括收款、付款、手续费、利息、税费。工资、社保、税款有没有实际支付，都要靠回单确认。

第五类：工资和社保资料。当月工资表（含姓名、身份证号、应发、代扣个税、实发）、社保公积金缴费明细。没有员工的公司也要说明，个税申报要按实际情况处理。

小规模和一般纳税人，交的资料有区别

小规模纳税人没有进项抵扣，月度资料相对简单，重点是销项发票、费用票、银行流水、工资表；一般纳税人除了这些，还要特别留意进项专票及时、完整，缺票直接影响当期增值税，所以一般纳税人的票据归集要更严格。

有进出口业务的企业，还要提供报关单、外汇结算单据；有固定资产购置的，要提供采购合同和发票，便于入账和折旧；有员工报销的，报销单要附原始票据。

资料怎么交，会计最省心

现在电子发票普及，比较省事的交接方式是线上归集：让供应商把电子发票发到指定邮箱或通过税务数字账户归集；银行流水和回单每月初从网银导出电子版发给会计；纸质定额票、手撕票集中拍照或寄送。

时间上，建议每月1到5号交齐上月资料，给会计留出做账和申报的时间，别拖到10号以后才一股脑发过来。我一般会跟客户约定固定的交票日，形成习惯，双方都不被动。

一个只给发票、不给银行回单的客户

2025年2月，两江新区一家做咨询服务的公司转到我这边代账。交接时我发现，前任会计做账只用发票，从来没要过银行回单，账面上的银行存款余额跟实际差了一大截。我让出纳把成立以来的银行流水全部导出来，逐笔核对，发现有多笔客户回款挂在"应收账款"上没核销、几笔手续费和税费没入账，前后对不上的金额有8.2万元。

老板自己都吃惊，说"我发票都给了啊"。问题就在这儿：发票只说明业务发生了，钱收没收、付没付，是银行流水说了算。只按发票做账，收入、成本、往来都可能是错的。我花了将近两周才把这8.2万的差异逐笔调平。后来我给这家公司定了规矩：每月3号前，流水、回单、发票、工资表一起发，缺一样都不行。

每月交票自查清单

每个月交资料前，对照这张清单过一遍：

□ 当月开出去的发票全部汇总了吗？

□ 收到的进项专票、普票都交了吗？

□ 银行流水和每笔回单导出来了吗？

□ 房租、水电、差旅、办公费用票收齐了吗？

□ 工资表和社保公积金缴费单更新了吗？

□ 当月有没有新增借款、固定资产、报销？

□ 没有发生业务的月份，跟会计说一声了吗？

常见问题

代理记账需要企业提供什么资料？

建账时提供营业执照、章程、股东和法人信息、银行账户、税务授权，老公司还要历史账套；每月提供销项发票、进项发票、费用票、银行流水回单、工资社保表；年度配合工商年报、汇算清缴和资产盘点。

公司没有业务还要给代账公司资料吗？

要。没有收入也要告知会计，由会计做零申报；如果有银行流水、费用或人员工资，即使没有收入也要如实提供做账。长期不提供任何资料，会造成账实不符、申报异常。

银行流水和发票必须都给吗？

都要。发票反映业务内容，银行流水反映资金流向，两者相互印证。只给发票不给流水，会导致收款付款长期挂账、银行存款余额失真；只给流水不给发票，成本费用无法合规列支。

代账资料可以用电子方式交接吗？

可以且更推荐。电子发票通过邮箱或税务数字账户归集，银行流水回单从网银导出电子版，工资表用表格提交，按月固定打包发给会计即可。纸质票据按会计要求留存或归档。

代账不是会计单方面的事，企业给资料的质量，决定了账的质量。把基础资料一次交清、每月五类资料按时给齐，会计做账顺畅，你拿到的报表也才可信。一个总在催票、一个迟迟不给的合作，账不会好到哪里去。