重庆代理记账报税流程是怎样的：每月每季度干什么

代账报税全流程，企业每月要做的就这几件事

代账公司给你做账报税，不是他们单方面的事。 每月你要做的就三件：给票据、给银行流水、确认税额。每月15号前是申报期，每季度首月15号前是季度申报，每年5月31日前是汇算清缴，每年1-6月是工商年报。 你配合不到位，账就做不准、税就报不对。

每月固定流程，到底怎么走

我跟你讲，代账报税是有固定节奏的，不是想起来才做。

每月1-5号：你给票据。 把上个月的销项发票、进项发票、费用票（餐饮、加油、差旅）、工资表、社保单整理好，交给代账会计。

每月5-10号：会计做账。 会计根据你的票据，做凭证、登记账簿、出报表。这一步你不用管，但你要保证票据是真的、全的。

每月10-15号：会计报税。 增值税、附加税、个税（工资薪金）、印花税，在电子税务局申报。这个时间点，会计会跟你确认"本月要交多少税"，你确认了他才扣。

每月15号后： 扣款、出完税凭证、归档。

说白了，企业这边最关键的就是每月5号前把票据给齐。你拖到10号才给，会计做账时间就紧，容易出错。

2024年3月有个做贸易的客户，他每月15号才把上月票据给会计。会计2天时间做账+报税，3月份的时候把进项税抵扣额算错了，多报增值税1.2万。等次月发现，去申请退税，税局退了3个月才到账。他说，早知道每月1号就把票理好，哪至于多交这1万多占资金。

每季度要多做什么

小规模纳税人，增值税是按季报的。所以每季度的第一个月（1月、4月、7月、10月），除了月度常规申报，还要：

季度增值税申报。 把这三个月的销售额合起来算，看有没有超过免征额（现在小规模季度30万以下免增值税）。

季度企业所得税预缴。 按这三个月的利润，预缴企业所得税。

季度财务报表报送。 资产负债表、利润表，给税务局报一份。

我跟你讲，季度申报是最容易出问题的。因为一次性算三个月的账，金额大、科目多。有的老板季度末集中开票，销售额突然飙上去，会计没及时提醒你控制，一不小心就超了免征额，整个季度都要交税。

2023年10月有个做电商的客户，他9月底冲业绩，集中开了40万的发票。这三季度加起来销售额38万，超过了30万的免征额。他本来以为能免税，结果要交增值税1.1万。他说，早知道9月少开一点、10月再开，就能省这1万多。

每年要多做什么

除了每月每季度，每年还有两件大事：

1-6月：工商年报。 上国家企业信用信息公示系统，报上一年的基本信息、股东、资产、社保。这个代账公司一般会帮你做，但你要提供数据。

5月31日前：企业所得税汇算清缴。 把上一年的企业所得税算个总账，多退少补。这个是年度大账，会计要调整很多东西：业务招待费、广告费、滞纳金、罚款这些不能扣的。

3月1日-6月30日：个人所得税汇算。 你自己（老板、员工）的个税年度汇算，在个人所得税APP上做。这个代账不包，要你自己操作。

我个人的经验，汇算清缴最容易被老板忽略。有的老板以为"代账公司会搞定"，结果代账公司没通知你调账，你多交了好几千企业所得税。你要在每年3月份主动问会计："今年要汇算吗？要补多少？"

2024年2月有个做设计的客户，他2023年业务招待费花了8万。汇算的时候，会计按60%扣除（4.8万），剩下3.2万要调增。他之前不知道这个规则，以为8万全扣。调增后，他多交了8000块企业所得税。他说，早知道年中就控制招待费，别年底花这么多。

企业这边，要配合什么

很多老板以为"我交了代账费，就该你们全包"。其实不是。

票据要真实。 你给的发票必须是真的、跟业务相关的。买别的东西开成公司抬头的发票，叫虚开发票，查到你和开票方都要罚。

银行流水要给全。 你公司所有的对公账户流水，每月都要给代账。别藏着、别漏着。

工资要如实申报。 你发了多少工资、多少人，要跟社保、个税一致。有的公司为了避税，工资账上做3000、实际发8000，这个金税系统一比对就露馅。

合同要给会计看。 大额合同、长期合同，让会计知道收入怎么确认。别合同签了一年，会计还不知道你有这笔收入。

我跟你讲，代账会计再厉害，也变不出你没给的票据。你配合不到位，账就是糊涂账。

报税期错过一天，会怎样

按《税收征收管理法》，纳税人未按规定期限申报纳税的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下罚款。还要按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

滞纳金听起来少，万分之五一天。但你拖一年，就是18%。拖三年，本金都快滚一倍了。

2023年4月有个做贸易的客户，他代账公司忘了帮他报3月的增值税。5月才发现，他已经产生滞纳金320块，还被税务局约谈。他去找代账公司理论，按合同，漏报造成的罚款和滞纳金由代账公司承担，代账赔了他320块。他说，钱是赔了，但被税局约谈的记录不好受。

常见问题

Q：我没开发票，也要报税吗？
A：要。没开发票，做零申报。但零申报不能连续超过6个月，长期零申报会被税局列为重点监控对象。

Q：代账会计每月跟我确认税额，我可以不确认吗？
A：不可以。会计报多少税，你要确认金额、然后从对公账户扣款。你不确认，税款扣不了，过了申报期就是逾期。

Q：我能让代账在我自己电脑上做账吗？
A：不能。代账公司用自己的财务软件、自己的账套给你做。你要查账，让他们发报表给你，或者你去他们办公室看。

Q：每月报税截止到几号？
A：一般是每月15号。遇节假日顺延，具体看电子税务局公告。季度申报（1、4、7、10月）截止也是15号。