重庆代理记账可以只报税不做账吗：风险在哪

代账只报税不做账，省的那点钱不够罚一次

可以只报税不做账，但不建议。 按《税收征收管理法实施细则》，纳税人要设置账簿。只报税不做账，短期内没人管，但税局一查、银行一贷款、股东一分红，账拿不出来就是大问题。 省的代账费一年几百块，一次罚款就能让你掏几万。

为什么有人只想报税不做账

说白了，老板的心态是：

"我就报个税，别让税局找我麻烦就行了。账本啥的，谁看啊？"

"做账那么贵，我就零申报一下，一年省两三千。"

"我又不贷款、不投标、不开分店，要账本干嘛？"

我跟你讲，这种心态，在你公司小到一定程度、又没什么业务的时候，确实能混一段时间。但只要你的公司还活着，账就跑不掉。

按《税收征收管理法实施细则》第二十二条，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。这是法定义务，不是可选项。

只报税不做账，短期能混

我跟你讲实话，只报税不做账，短期（1-2年）真没人管你。 为什么？

税局不查你。 现在税局人手有限，查的都是重点税源户、举报户、异常户。你一个小公司，零申报、开票少，税局懒得上门。

你不贷款。 银行贷款才要看账本。你不贷款，账本没用。

你不投标。 招投标要审计报告、要三年财报。你不投标，没人要你账本。

所以很多小公司，成立两三年，就报税、不做账，过得挺好。

但这里有个坑：你不做账，不代表你没账。 你银行有流水、你开了发票、你发了工资，这些都是经济业务。你没做账，只是你自己没记，税局那边数据都在。

只报税不做账，风险在哪

说白了，这几个雷，早晚要踩：

雷一：税局查你，拿不出账。 税局来查账，让你提供账簿、凭证。你说"我没做账"。这个在税法上叫"未按规定设置账簿"，按《税收征收管理法》第六十条，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下罚款。

雷二：你要贷款，账拿不出来。 你公司发展好了，要银行贷款。银行要近三年财报、要审计。你拿不出来，贷不到。或者你之前报的税，跟实际流水对不上，银行怀疑你。

雷三：你要分红、撤股，没账算不清。 你有两个股东，年底分红。利润多少？成本多少？没账，两个人算不清楚，闹矛盾。

雷四：公司要注销，账是前提。 你不想干了，要注销公司。注销要清税，清税要查账。你没账，税局按"核定征收"给你算，补税+罚款可能比你正常做账还贵。

雷五：你被人举报。 你的竞争对手、你的离职员工，举报你偷税。税局来查，你没账，直接推定为"账目混乱"，按行业利润率核定你的收入和利润，补税罚款。

2023年4月有个做设计的客户，他公司成立3年，一直只报税不做账。2023年他要投标一个政府项目，业主要求提供三年财报。他拿不出来，只能放弃。他说，我以为不做账没事，真要用的时候，啥都没有。

什么情况可以暂时不做账

我跟你讲，不是所有公司都必须做账。这几种情况，你可以暂时不做账：

你是个体工商户，核定征收。 个体户月销售额10万以下，税局核定征收，不用建账。但你是公司（有限责任公司），就必须建账。

你公司刚成立，零业务。 注册了还没开展业务，没收入没支出。这种情况，你只报税（零申报），暂时不做账，问题不大。但你一旦有业务，就要开始做账。

你公司准备注销了。 你已经决定注销，账也没人看了。这个时候你把该报的税报了，走注销流程就行。

但只要你还在经营、还有流水、还有发票，账就必须做。

真省钱还是假省钱

我给你算一笔账：

只报税不做账： 一年代账费1200-1800（零申报价）。

正常做账报税： 一年2400-3600（小规模）。

差价一年就1200-1800块。

但你被税局查到"未按规定建账"，罚款2000-10000。你要贷款拿不出账，损失的是几十万的资金。你注销的时候被核定征收，补税可能几万。

省1200块，赌不赌？ 我个人不建议。

2024年1月有个做贸易的客户，他之前只报税不做账，省了两年代账费。2024年他要注销，税局查他账，他没有。税局按他开票金额的10%核定利润，补企业所得税3.8万。他说，早知道两年正常做账，一年3000，两年6000，现在补3.8万，亏到姥姥家了。

真要省成本，怎么做

我个人的建议，你真的预算紧，别在做账上省。但可以这样：

找一家便宜但正规的代账。 小规模零申报代账，重庆行情1800-2400一年。这个钱不能省。

你自己做简单的流水账。 用Excel，记每月收入、支出、银行流水。代账公司根据你的流水和发票做账。这样你给代账的资料全，账做的也准。

别买那种"99元只报税"的服务。 那种就是帮你点一下零申报，账完全不做。你公司有一天要用账，啥都没有。

常见问题

Q：只报税不做账，税局真会查吗？
A：小公司平时不查。但你如果被举报、被抽查、要注销、要贷款，税局就要看账了。平时没事，用时来不及。

Q：我是小规模，一年就开几张票，能不做账吗？
A：能开几张票，说明你有业务。有业务就有收入有成本，就该做账。哪怕一年就10张票，也要做10张票的账。

Q：之前没做账，现在补做来得及吗？
A：来得及。找代账公司，把你成立以来的银行流水、发票、工资表整理出来，补建账。补做可能要收补账费（按月份算），但比被税局核定划算。

Q：只报税不做账，公司会被列入经营异常吗？
A：不会。列异是工商管的（地址联系不上、未年报）。税务不做账，是税务管的（罚款、核定征收）。两码事。